廣匯“烏龍募集書”遭質(zhì)疑 基本面爭議公開化
一場關(guān)于短融募集書的口水仗將部分市場人士對(duì)新疆廣匯集團(tuán)基本面的私下疑慮轉(zhuǎn)變?yōu)楣_的議論。
2013年第一個(gè)月內(nèi)，新疆廣匯實(shí)業(yè)投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（下稱“廣匯集團(tuán)”）及下屬公司在債券市場有望“梅開四度”，累計(jì)融資額將達(dá)45億元。恰在此時(shí)，網(wǎng)上有人對(duì)廣匯集團(tuán)“放炮”。
1月18日，一篇題為《廣匯集團(tuán)債券發(fā)行說明書荒誕不堪》的帖子，在新浪微博上被大量轉(zhuǎn)發(fā)。在這篇帖子里，網(wǎng)名為“天地俠影”的人士指出，在1月8日發(fā)行的一份短融的募集說明書中，廣匯集團(tuán)所有者權(quán)益為290億元，包括了董事局主席孫廣信個(gè)人收藏的70幅字畫，其評(píng)估價(jià)值為35億元，計(jì)入注冊(cè)資本和資本公積；該帖子還質(zhì)疑上述募集書中存在多處數(shù)量、單位錯(cuò)誤。
有債券投資人士對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》分析稱，雖然按照“閉眼買債”的行業(yè)慣例，投資者一般不會(huì)真正關(guān)心發(fā)行說明書，但是此次針對(duì)廣匯集團(tuán)“烏龍說明書”的質(zhì)疑，不排除借題發(fā)揮的可能，也許會(huì)令針對(duì)該集團(tuán)基本面的一些質(zhì)疑公開化。
烏龍募集書？
2013年1月8日，廣匯集團(tuán)發(fā)行了2013年第一期短融——“13廣匯集團(tuán)CP001”，金額15億元；1月10日，該集團(tuán)下屬的廣匯汽車服務(wù)股份公司（下稱“廣匯汽車”）發(fā)行了短融“13廣匯汽車CP001”，金額15億元，同日還發(fā)行了5億元3年期中期票據(jù)。
據(jù)上海清算所披露，1月22日，廣匯集團(tuán)旗下另一核心子公司廣匯能源股份有限公司（下稱“廣匯能源”，600256.SH）還將在銀行間債券市場發(fā)行10億元短融。
天地俠影的質(zhì)疑主要是針對(duì)“13廣匯集團(tuán)CP001”的募集說明書，除了認(rèn)為將孫廣信個(gè)人收藏的字畫計(jì)入注冊(cè)資本不夠嚴(yán)肅之外，他還聲稱該說明書將“萬噸”寫成了“噸”（第62頁），“億元”寫成了“萬元”（第67頁），并感嘆：“太過粗制濫造，這就是國內(nèi)的債券說明書。”
本報(bào)昨日查閱了上海清算所網(wǎng)站上公布的有關(guān)短融募集說明書，并未在第62頁和第67頁兩處發(fā)現(xiàn)受質(zhì)疑的數(shù)量和單位錯(cuò)誤。不過，本報(bào)確實(shí)在廣匯集團(tuán)2013年第一期短融募集說明書中看到，該公司實(shí)際控制人孫廣信所持有的70幅字畫估值高達(dá)35億元，并被計(jì)入公司資產(chǎn)。
該募集說明書顯示，廣匯集團(tuán)2012年增資0.60億元，其中實(shí)際控制人孫廣信個(gè)人現(xiàn)金出資0.18億元，實(shí)物出資35.03億元，實(shí)物出資計(jì)入到注冊(cè)資本的份額為0.42億元，溢價(jià)部分計(jì)入到資本公積，實(shí)物出資在資產(chǎn)科目計(jì)入到其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目，并且由大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了驗(yàn)資報(bào)告。
據(jù)披露，孫廣信實(shí)物資產(chǎn)為70 幅字畫，鑒定機(jī)構(gòu)為中國嘉德國際拍賣有限公司和北京保利國際拍賣有限公司。增資字畫是孫廣信多年來通過拍賣、獲贈(zèng)等各種途徑獲得的。
對(duì)于35億元的估值，廣匯集團(tuán)解釋稱，“由新疆華盛資產(chǎn)評(píng)估與不動(dòng)產(chǎn)估價(jià)有限公司出具了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，相關(guān)字畫均為知名書畫家的作品，評(píng)估公司按照市場價(jià)值進(jìn)行了合理評(píng)估”。
廣匯集團(tuán)同時(shí)表態(tài)稱，鑒于藝術(shù)品資產(chǎn)的未來價(jià)值受投資市場的影響有一定的不確定性，為保障投資人權(quán)益，公司承諾本次及未來在注冊(cè)短融、中票等債務(wù)融資工具品種時(shí)，剔除上
述35.03億元藝術(shù)品資產(chǎn)價(jià)值后的凈資產(chǎn)額度測算可注冊(cè)額度。
盡管廣匯集團(tuán)作此種表態(tài)，但字畫計(jì)入資產(chǎn)的做法仍在網(wǎng)上引起了廣泛爭議。
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